Sueldo bruto vs sueldo neto en México: a dónde se va la diferencia
Por Gael Hernández Solís · Actualizada: 2026-08-07
Te ofrecen $18,000 al mes y el primer depósito llega por poco más de $15,500. No es un error: es la diferencia entre sueldo bruto (lo pactado antes de retenciones) y sueldo neto (lo que efectivamente recibes).
Esta guía explica las dos retenciones que explican casi toda la diferencia —ISR y cuotas del IMSS—, cómo funciona el subsidio al empleo que protege los sueldos bajos, y cómo comparar ofertas laborales sin equivocarte.
ISR: una tarifa progresiva, no un porcentaje fijo
El ISR de sueldos se calcula con la tarifa mensual del Artículo 96 de la LISR, que en 2026 tiene 11 tramos con tasas del 1.92% al 35%. Es progresiva: cada tasa aplica solo a la parte de tu ingreso que cae dentro de su tramo, no a todo tu sueldo.
Con $18,000 brutos mensuales en 2026, tu ingreso cae en el tramo que va de $17,533.65 a $35,362.83: pagas la cuota fija de $1,856.84 más 21.36% sobre el excedente de $466.35 ($99.61). Retención total: $1,956.45. Tu tasa efectiva es 10.9%, aunque tu tasa marginal sea 21.36%.
El subsidio al empleo: el escudo de los sueldos bajos
Desde la reforma de mayo de 2024, el subsidio al empleo es una cantidad fija mensual que se resta del ISR determinado. En 2026 es de $536.21 para quienes ganan hasta $11,492.66 brutos al mes.
El subsidio puede dejar la retención en cero, pero ya no se entrega en efectivo: si tu ISR determinado es menor que el subsidio, simplemente no te retienen nada. Por ejemplo, con $8,000 brutos el ISR determinado 2026 es de $511.42; como el subsidio ($536.21) lo supera, tu retención de ISR es $0.00.
IMSS: las cuotas obreras
Además del ISR, el patrón retiene tu parte de las cuotas de seguridad social (enfermedades y maternidad, invalidez y vida, y cesantía y vejez). Para la mayoría de los sueldos, la cuota obrera ronda entre 2.4% y 2.8% del salario, según el salario base de cotización integrado.
A cambio de esa retención tienes servicio médico del IMSS, incapacidades pagadas, y aportaciones a tu Afore e Infonavit (estas dos últimas las paga el patrón, no se te descuentan, salvo que tengas un crédito Infonavit activo).
Ejemplo completo: de $18,000 brutos al depósito
Con $18,000 brutos mensuales en 2026 y una cuota obrera del IMSS de 2.75%: ISR de $1,956.45, IMSS de $495.00, sin subsidio (el ingreso supera el tope). Neto estimado: 18,000 − 1,956.45 − 495.00 = $15,548.55.
El depósito real puede variar por descuentos adicionales que no son impuestos: crédito Infonavit o FONACOT, pensión alimenticia, caja de ahorro, o prestaciones exentas que suman sin retención (vales de despensa, fondo de ahorro dentro de límites).
Las prestaciones exentas: dinero que sí llega completo
No todo lo que recibes paga ISR. La LISR exenta —dentro de ciertos límites— prestaciones como los vales de despensa, el fondo de ahorro, la prima dominical, el aguinaldo (hasta 30 UMA), la prima vacacional (hasta 15 UMA) y la PTU (hasta 15 UMA). Por eso dos paquetes con el mismo costo para la empresa pueden dejarte netos muy distintos.
Al evaluar una oferta, pregunta cuánto del paquete llega como salario en efectivo (gravado) y cuánto como prestaciones exentas: un buen mix de prestaciones puede valer más que un aumento pequeño de sueldo bruto.
Cómo comparar ofertas laborales correctamente
Compara siempre bruto contra bruto, o neto contra neto: mezclar ambos es el error más común. Dos ofertas con el mismo bruto pueden dejar netos distintos por las prestaciones exentas (vales, fondo de ahorro) o gravadas (bonos en efectivo).
Pregunta también por el esquema de contratación: un pago por honorarios sin retenciones puede parecer mayor, pero no incluye IMSS, Afore, Infonavit, aguinaldo, vacaciones ni antigüedad — prestaciones que valen entre 30% y 40% adicional sobre el sueldo.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me retienen más ISR en el mes del aguinaldo o de un bono?
Porque los ingresos extraordinarios se suman a tu sueldo del mes y pueden empujar el total a un tramo mayor de la tarifa. El aguinaldo y la prima vacacional tienen exenciones parciales (30 y 15 UMA) que amortiguan el efecto.
¿El patrón puede pagarme todo 'libre de impuestos'?
Los esquemas que prometen netos sin retenciones suelen implicar no cotizar al IMSS o subdeclarar el salario, lo que reduce tu Afore, Infonavit, incapacidades y pensión futura. El costo de ese 'ahorro' lo pagas tú a largo plazo.
¿Cuánto cuesta mi sueldo realmente a la empresa?
Más que tu bruto: el patrón paga sus propias cuotas IMSS, Infonavit (5%), Afore (que sube gradualmente por la reforma de pensiones) e impuesto sobre nómina estatal. Un sueldo de $18,000 puede costarle a la empresa más de $23,000 mensuales.
Fuentes consultadas
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